Diplomado en Los Impuestos en México, un Enfoque Práctico con Visión Financiera y Fiscal

Tecnológico de Monterrey (Educación Continua Presencial)

Descripción del programa

Diplomado en Los Impuestos en México, un Enfoque Práctico con Visión Financiera y Fiscal

Tecnológico de Monterrey (Educación Continua Presencial)

Objetivo

Adquirir las habilidades necesarias para comprender el Sistema Tributario Mexicano y aplicar correctamente las diversas disposiciones fiscales en materia de ISR, IVA; así como las disposiciones contenidas en el CFF para el cumplimiento de las obligaciones tributarias tanto de las personas morales como de las personas físicas.


Beneficios del programa

  • Conocer las diversas disposiciones fiscales contenidas en las leyes y sus reglamentos.
  • Adquirir los conocimientos y habilidades necesarios para comprender la Legislación Fiscal Mexicana.
  • Conocer de manera específica, clara y correcta los diversos cálculos contenidos en las Leyes Fiscales.


Dirigido a

Asesores o consultores independientes que tienen la responsabilidad de apoyar a las empresas en el correcto cumplimiento de sus obligaciones fiscales. Contadores, gerentes y auxiliares encargados de cumplir con las obligaciones fiscales de la empresa. Así como contadores recién egresados, emprendedores o dueños de negocios que desean conocer la obligación de sus empresas, contenidas en la Legislación Fiscal Mexicana.


Contenido del programa

Diplomado de 5 módulos que suma 104 horas de estudio en total.

Módulo 1. Introducción al Derecho Fiscal y Código Fiscal de la Federación (16 horas)

Comprender el correcto manejo de las disposiciones generales y normas aplicables en el Código Fiscal de la Federación.

  • El entorno del Sistema Tributario Mexicano
    • Conceptos básicos de finanzas públicas
    • Marco jurídico
    • Fuentes del derecho fiscal y supletoriedad de leyes
    • Definiciones básicas
  • Ley de ingresos de la federación
    • Análisis de ingresos tributarios
    • Estímulos fiscales
    • Otras disposiciones
  • Elementos de las contribuciones (sujeto, objeto, tasa y/o tarifa)
  • Momentos de causación de las contribuciones, fechas de pago y formas de extinción de las contribuciones
  • Conceptos jurídicos fiscales fundamentales
    • Residentes en México
    • Domicilio fiscal
    • Enajenación de bienes
    • Fusión y escisión
    • Arrendamiento financiero
    • Regalías y asistencia técnica
    • Actividad empresarial y empresa
    • Asociación en participación
    • Responsabilidad solidaria
  • Responsabilidad solidaria y nuevos sujetos
  • Inscripción en el RFC, nuevo concepto de contabilidad y obligaciones
  • Devoluciones y compensaciones
    • Nuevos plazos para las devoluciones
    • Devoluciones extemporáneas
    • Formas de devoluciones
    • Casos prácticos
  • Comprobantes fiscales y digitales
    • Nuevas modalidades y sus requisitos
    • Constancia de las retenciones en forma digital
  • Dictamen fiscal opcional
  • Facultades de las autoridades
    • Nuevas modalidades de la fiscalización
    • Revisión electrónica
    • Determinación de operaciones inexistentes
    • Buzón Tributario y pagos a plazos en revisión
    • Emisión de comprobantes por operaciones inexistentes
    • Condonación y medios de defensa contra los acuerdos conclusivos
  • Infracciones y sanciones
    • Nuevas infracciones y sanciones
    • Casos prácticos
  • Defensa fiscal
    • Recurso administrativo
    • Recurso de inconformidad
    • Recursos contenciosos

Módulo 2. ISR, Personas Morales (24 horas)

Conocer las obligaciones fiscales en materia de disposiciones generales, ingresos acumulables, deducciones autorizadas, así como el cálculo de las deducciones de inversiones, ajuste anual y cierre de ejercicio.

  • Disposiciones generales
  • Ingresos acumulables
  • Momento de acumulación
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • No deducibles
  • Deducción de inversiones
  • Ajuste anual por inflación
  • Pagos provisionales
  • Actualización de pérdidas
  • Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
  • Papeles de trabajo por cierre anual
  • Conciliación fiscal
  • Cálculo del impuesto anual

Módulo 3. ISR, Personas Físicas (24 horas)

Conocer las disposiciones fiscales en materia de ingresos y deducciones y cálculo de los impuestos correspondientes a cada uno de los capítulos que integran el Título IV de la Ley de ISR de las personas físicas.

  • Sujetos del impuesto
  • Distintos regímenes de personas físicas
    • Sueldos y salarios
    • Actividad empresarial y servicios profesionales
    • Arrendamiento de bienes inmuebles
    • Enajenación de bienes
    • Adquisición de bienes
    • Intereses
    • Dividendos
    • Premios
    • De los demás ingresos
    • Requisitos de las deducciones
    • Cálculo anual

Módulo 4. Impuesto al Valor Agregado (24 horas)

Conocer las disposiciones fiscales en materia de Impuesto al Valor Agregado, identificando los actos gravados en esta ley, así como la debida aplicación en cuanto a las retenciones de IVA y el correcto cálculo de las declaraciones mensuales, así como la elaboración de la declaración informativa (DIOT).

  • Disposiciones generales
  • Sujetos, objeto y tasa
  • Retenciones
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Uso o goce temporal de bienes
  • Importación de bienes
  • Exportación de bienes
  • Obligaciones de los contribuyentes
  • Facultades de la autoridad
  • Declaración informativa de operaciones con terceros
  • Casos prácticos

Módulo 5. Aspectos Financieros y Fiscales de los Impuestos (24 horas)

Que el alumno conozca de forma integral de la aplicación de disposiciones que apoyen al participante desarrollar habilidades de comparación entre diversos esquemas analizados aprovechando recursos financieros de una manera óptima, así como de las consecuencias de la defraudación fiscal, la discrepancia fiscal y la presunción de ingresos.

  • Estructura jurídica de la empresa y su importancia en la planeación financiera
  • Análisis financiero de las empresas, considerando el aspecto fiscal
  • Elaboración de presupuestos, considerando el impacto fiscal
  • Impacto de los impuestos en el flujo de efectivo de las empresas
  • Estrategias financieras, casos prácticos
  • ¿Qué es la optimización fiscal?
  • Evasión, elusión, simulación y optimización fiscal
  • Aplicación de diferentes alternativas, casos prácticos
  • Delitos fiscales e ingresos presuntivos
  • Metodología de la optimización fiscal, casos prácticos
Esta institución educativa ofrece programas en:
  • Español


Última actualización October 31, 2018
Duración y Precio
Este curso es En campus
Start Date
Fecha de inicio
nov. 2019
Duration
Duración
104 horas
Tiempo Parcial
Tiempo completo
Price
Precio
43,900 MXN
Information
Deadline
Locations
México - Santiago de Querétaro, Querétaro
Fecha de inicio : nov. 2019
Fecha límite de inscripción Contacto
Fecha de finalización Contacto
Dates
nov. 2019
México - Santiago de Querétaro, Querétaro
Fecha límite de inscripción Contacto
Fecha de finalización Contacto